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Staat · Rechner

Erbschaftsteuer-Rechner

Wie viel Erbschaftsteuer fällt an? Der Rechner zieht Freibetrag und Versorgungsfreibetrag ab und wendet den Steuersatz Ihrer Steuerklasse an – einschließlich des Härteausgleichs, den viele Rechner vergessen.

  • Rechtsstand ErbStG, Oktober 2026
  • Grundlage §§ 15–19 ErbStG

Maßgeblich ist der Wert, der nach Abzug der Nachlassverbindlichkeiten bei Ihnen ankommt. Für Beerdigungskosten und Nachlassabwicklung können pauschal 15.000 € abgezogen werden, ohne Belege. Das Alter zählt nur für Kinder: Bis zum 27. Geburtstag gibt es einen zusätzlichen Versorgungsfreibetrag.

Erbschaftsteuer

22.000 €

Verhältnis „Kind oder Stiefkind“: Steuerklasse I. Nach Abzug von 400.000 € Freibeträgen sind 200.000 € steuerpflichtig; bei 11 % ergeben sich 22.000 € Erbschaftsteuer – 3,7 % des gesamten Erbes.

Steuerklasse
I
Freibeträge zusammen
400.000 €
Steuer in Prozent des Erbes
3,7 %

Rechenweg

SchrittBetrag
Wert des Erbes600.000 €
Persönlicher Freibetrag (§ 16)−400.000 €
Steuerpflichtiger Erwerb (auf volle 100 € abgerundet)200.000 €
Steuersatz Steuerklasse I11 %
Erbschaftsteuer22.000 €

Freibeträge nach §§ 16 und 17 ErbStG, Steuersätze nach § 19 Abs. 1, Härteausgleich nach § 19 Abs. 3 ErbStG. Der Versorgungsfreibetrag mindert sich um den Kapitalwert steuerfreier Versorgungsbezüge wie Hinterbliebenenrenten; das berücksichtigt der Rechner nicht.

So rechnet der Erbschaftsteuer-Rechner

Die Erbschaftsteuer richtet sich nach zwei Dingen: wie nah Sie mit dem Verstorbenen verwandt waren und wie viel Sie erben. Vom Wert des Erbes werden der persönliche Freibetrag und bei Ehegatten und Kindern der Versorgungsfreibetrag abgezogen; der Rest wird auf volle 100 € abgerundet und mit dem Satz der Steuerklasse besteuert. Der Satz gilt für den ganzen Betrag, nicht nur für den Teil über der Grenze. Damit die Steuer an den Wertgrenzen nicht sprunghaft steigt, begrenzt der Härteausgleich den Mehrbetrag auf die Hälfte (bei Sätzen bis 30 %) oder drei Viertel des Betrags über der Grenze.

  • Freibeträge: Ehegatten und eingetragene Lebenspartner 500.000 €, Kinder und Stiefkinder 400.000 €, Enkel 200.000 € (400.000 €, wenn der Elternteil verstorben ist), Eltern und Großeltern beim Erbe 100.000 €, alle anderen 20.000 €.
  • Steuersätze: Steuerklasse I von 7 bis 30 %, Steuerklasse II von 15 bis 43 %, Steuerklasse III 30 oder 50 %.
  • Nicht berücksichtigt: Steuerbefreiungen für das Familienheim (§ 13 Abs. 1 Nr. 4b und 4c ErbStG), Hausrat, Betriebsvermögen, vermietete Wohnimmobilien (Bewertung mit 90 %), Vorschenkungen der letzten zehn Jahre und die Kürzung des Versorgungsfreibetrags. Die Bewertung von Immobilien nach dem Bewertungsgesetz ist ein eigener Schritt.
  • Was die Erbschaftsteuer dem Staat einbringt, zeigt das Datenblatt Steuereinnahmen. Für Übertragungen zu Lebzeiten gibt es den Schenkungsteuer-Rechner.

Fragen zur Erbschaftsteuer

Wie hoch ist der Freibetrag bei der Erbschaftsteuer?

Ehegatten und eingetragene Lebenspartner haben 500.000 €, Kinder 400.000 €, Enkel 200.000 €, Eltern und Großeltern 100.000 €. Geschwister, Nichten, Neffen und alle nicht verwandten Personen – auch unverheiratete Lebensgefährten – nur 20.000 €. Ehegatten und Kinder bis 27 Jahre erhalten zusätzlich einen Versorgungsfreibetrag.

Wie viel Erbschaftsteuer zahlt ein Kind auf 600.000 Euro?

Nach Abzug des Freibetrags von 400.000 € sind 200.000 € steuerpflichtig. In Steuerklasse I gilt dafür ein Satz von 11 %, die Steuer beträgt 22.000 €.

Warum zahlen Geschwister und Lebensgefährten so viel mehr?

Weil sie in Steuerklasse II oder III fallen und nur 20.000 € Freibetrag haben. Auf ein Erbe von 100.000 € zahlen Geschwister 13.750 €, ein unverheirateter Lebensgefährte 24.000 € – ein Kind dagegen nichts.

Wie viel nimmt der Staat mit der Erbschaftsteuer ein?

Im Jahr 2025 brachte die Erbschaft- und Schenkungsteuer 15,4 Mrd. € ein. Das Aufkommen steht vollständig den Ländern zu.

Muss ich das geerbte Elternhaus versteuern?

Nicht, wenn Sie als Kind selbst einziehen und es zehn Jahre bewohnen und die Wohnfläche 200 Quadratmeter nicht übersteigt; für Ehegatten gilt die Befreiung ohne Größengrenze (§ 13 Abs. 1 Nr. 4b und 4c ErbStG). Diese Befreiung bildet der Rechner nicht ab.

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Quellenangabe

finanzstatistiken.de (2026): Erbschaftsteuer-Rechner: Freibetrag, Steuerklasse und Steuer. Online unter https://finanzstatistiken.de/staat/erbschaftsteuer-rechner/ (abgerufen am 15.11.2026).

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